คู่มือระบบเช็คและธนาคาร

การบันทึกรายการนำเงินสดของกิจการ ฝากเข้าบัญชีธนาคารของกิจการ

การบันทึกรายการเช็คจ่ายที่เกิดจากการซื้อสินค้าเงินสด, จ่ายเงินมัดจำค่าสินค้าล่วงหน้า และการจ่ายชำระหนี้ให้เจ้าหนี้การค้า

การบันทึกรายการรับเช็คที่เกิดจากการขายสินค้าเป็นเงินสด, รับเงินมัดจำต่าสินค้า และการรับชำระหนี้จากลูกหนี้ เพื่อนำไปฝากธนาคารในขั้นตอนต่อไป

การบันทึกรายการเช็คจ่ายผ่าน ซึ่งจะบันทึกภายหลังจากที่ได้มีการบันทึกเช็คจ่ายแล้ว ที่กิจการได้นำส่งให้กับเจ้าหนี้การค้าเรียบร้อยแล้ว

การบันทึกรายการนำเช็ครับฝากธนาคาร เพื่อให้ทางเจ้าหน้าที่ธนาคารตรวจสอบความถูกต้องของเช็ค

การบันทึกรายการเช็คจ่ายคืน ในกรณีที่บริษัทไม่สามารถจ่ายเงินตามเช็คที่สั่งจ่ายได้

การบันทึกรายการเช็ครับผ่าน ซึ่งจะบันทึกหลังจากที่มีการนำรายการเช็ครับฝากธนาคาร ซึ่งหลังจากที่ธนาคารตรวจสอบเช็คดังกล่าวผ่านเรียบร้อยแล้ว

การบันทึกรายการยกเลิกเช็คจ่ายที่จ่ายให้กับเจ้าหนี้ กรณีที่การบันทึกรายการบนเช็คผิดพลาด

การบันทึกรายการเช็ครับคืน ซึ่งจะบันทึกหลังจากที่มีการนำรายการเช็ครับฝากธนาคาร ซึ่งหลังจากที่ธนาคารตรวจสอบเช็คดังกล่าวแล้วพบข้อผิดพลาด

การบันทึกรายการเปลี่ยนเช็คจ่ายที่มีสถานะเป็นเช็คจ่ายคืน และเช็คจ่ายที่มีสถานะเป็นยกเลิกเช็คจ่าย กับเช็คจ่ายที่มีสถานะเป็นเช็คจ่าย

การบันทึกรายการยกเลิกเลขที่เช็คที่จ่ายให้กับเจ้าหนี้ กรณีที่การบันทึกรายการบนเช็คผิดพลาด

การบันทึกข้อมูลเช็คที่มีการสั่งจ่ายเรียบร้อยแล้ว และพบว่าเช็คไม่ถูกต้อง จึงสร้างเอกสารแล้วนำเลขที่เช็คเดิมมาใช้

การบันทึกรายการขายลดเช็ค ที่กิจการนำไปขายลดให้กับธนาคาร หรือบุคคลภายนอก ซึ่งจำนวนเงินที่กิจการได้รับจากการขายลดเช็คนั้น อาจมีการหักส่วนลดเช็ค หรือค่าธรรมเนียมด้วย ดังนั้นกิจการอาจได้รับจำนวนเงินไม่เท่ากับจำนวนเงินบนเช็ค

การบันทึกรายการเปลี่ยนเช็ครับ สำหรับรายการเช็คที่มีสถานะเป็นเช็ครับคืน (Bounced Cheque) หรือยกเลิกเช็ครับ (Cheque Void) ซึ่งจะนำมาเปลี่ยนกับเช็ครับ (Cheque Received)

การบันทึกรายการยกเลิกเช็ครับ ภายหลังจากที่กิจการได้มีการบันทึกเช็ครับมาแล้ว และยังไม่ได้อ้างอิงรายการเช็ครับนั้นไปบันทึกรายการเช็ครับฝาก หรือเช็ครับไม่ถูกต้อง

การบันทึกรายการชำรับเงินจากลูกหนี้ ในรูปแบบบัตรเครดิต หลังจากเงินเข้าบัญชีธนาคารของกิจการเรียบร้อยแล้ว

การบันทึกรายการถอนเงินสดออกจากบัญชีเงินฝากธนาคารของกิจการ เพื่อนำมาใช้ในกิจการ

การบันทึกรายการโอนเงินระหว่างสมุดบัญชีเงินฝากธนาคารของกิจการ